Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Бизнес для самозанятых: список из 20 бизнес-ниш». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Налог для самозанятых рассчитывается автоматически в приложении каждый месяц. Ставка зависит от того, с кем сотрудничает лицо. Если с частным заказчиком, придется отдать 4% от дохода, с компанией – 6%. Такое правило действует независимо от вида предоставляемых услуг.
Как сменить сферу или расширить список услуг
Самозанятый может указывать в сервисе «Мой налог» не одно, а сразу несколько направлений работы. В этом плане законодательство не предусматривает никаких ограничений.
Если вы уже являетесь самозанятым, но хотите сменить изначально указанную деятельность или добавить новый товар/услугу, это можно сделать буквально за несколько минут. Понадобится только открытое приложение.
Дальше нужно выполнить несколько простых действий:
- Найти раздел под названием «Прочее».
- Открыть профиль.
- Просмотреть список доступных видов деятельности в появившемся окне.
- Выбрать новую услугу и, если необходимо, убрать отметку с пункта, который уже неактуален.
Алгоритм расчета налога для разных услуг
Для лучшего понимания алгоритма расчета разберем на примере.
Есть условная Анна Владимировна. Через свою страницу в соцсетях она продает вязаные игрушки, которые делает своими руками. В апреле Анна заработала на продажах частным лицам 15 000 рублей. Также была сделка с компанией, которая занимается реализацией детских игрушек. С этой сделки она выручила 25 000 рублей.
Исходя из приведенных данных, рассчитываем налог к уплате:
- НПД по ставке 6% = 25 000 х 6% = 1 500 рублей;
- НПД по ставке 4% = 15 000 х 4% = 600 рублей.
При переходе на налог на профессиональный доход физ.лицо либо ИП могут не платить налоговые сборы на заработок, происходит освобождение от подобного налогообложения.
В таком случае пенсионный стаж не будет расти.
Физ. лицо либо индивидуальный предприниматель могут добровольно оплачивать взносы в пенсионный фонд параллельно с налогом на профессиональный доход с целью увеличения стажа.
Отсутствует ограничение по минимальной сумме выплат.
При этом максимальную можно уточнить в ПФ своего региона, например, для Республики Татарстан она не может быть более 238 233 рублей 60 копеек за 2019 год.
Вносить оплату необходимо до 31 декабря каждого года.
Также самозанятые могут параллельно работать по трудовому договору.
В данном случае работодатель будет оплачивать за них взносы в пенсионный фонд как за своих сотрудников, а те, в свою очередь, могут выплачивать налог на профессиональный доход.
В таком ситуации трудовой стаж будет увеличиваться как положено.
Чтобы работодатель не смог в целях экономии своих расходов перевести сотрудника полностью на самозанятость вместо трудового договора, Федеральным законом установлено ограничение.
И очень важное!
Нельзя переводить работника на самозанятость, если прошло менее двух лет с момента расторжения трудового договора.
Примеры деятельности на “Мой налог”: бухгалтер, бухгалтерия, консультирование, риэлтор, страховые услуги, услуги курьера, финансовые услуги
Многие специалисты, работающие в финансовой отрасли, могут тоже стать самозанятыми. Например, все больше бухгалтеров отказываются от штатной работы в пользу фриланс-сотрудничества с разными организациями, самостоятельно выбирая клиентов. Самозанятость невозможна при условиях, приведенных в начале статьи, и если деятельность бухгалтера похожа на трудовые отношения. То есть ежедневную работу с утра до вечера, премирование и ответственность за нарушение корпоративных правил.
Более понятные и простые правила уплаты налогов стали и для риэлторов, работавших ранее как ИП. Но стоит отметить, что самозанятый агент по недвижимости может заниматься не всем. Нельзя работать в интересах других лиц (ИП или ООО), работая по поручительским, комиссионным и агентским договорам, нельзя сотрудничать с бывшим работодателем в течение двух лет после расторжения трудового договора, а еще — учитывать доход от сдачи в аренду нежилой и коммерческой недвижимости.
Какие налоги платит самозанятый
Ставка налога на профессиональный доход составляет 4 % с суммы дохода от физлиц и 6 % с суммы поступлений от юрлиц.
Самозанятые платят налог за тот период, когда у них был профессиональный доход, полученный в результате ведения определенной деятельности. Если в течение расчетного месяца средства не поступают, то платить налог не нужно.
При расчете налоговой базы НПД учитываются только те поступления на банковские счета самозанятого, которые он задекларировал сам.
Доходы от сделок фиксируются в приложении “Мой налог” либо в онлайн-сервисе “Я-сам”. ФНС автоматически рассчитает сумму платежа по налогу, которую нужно будет уплатить до 25 числа месяца, следующего за отчетным.
Как оформить статус самозанятого
В 2022 году платить налог на профессиональный доход могут физические лица и ИП, работающие на территории Российской Федерации. Такое право имеют граждане, достигшие 16 лет, и старше.
Возможность получить статус самозанятого есть и у граждан тех стран, что входят в Евразийский экономический союз. Помимо России, это Белоруссия, Армения, Казахстан и Киргизия. Обязательное условие — наличие российского ИНН.
Как выдавать клиентам чеки
Самозанятые должны выдавать клиентам чеки за каждую покупку. Документ формируют в приложении. Для этого указывают услугу или товар, стоимость, дату продажи или завершения работ, клиента и его статус — физлицо или юрлицо. В чеках для юридических лиц и ИП дополнительно вводят ИНН заказчика.
Когда нужные поля будут заполнены, программа оформит документ в виде PDF-файла или ссылки. Его можно отправить покупателю на электронную почту или в мессенджерах либо распечатать.
У самозанятого есть возможность выставить счет на оплату, а чек сформировать после того, как он получит деньги от клиента. Создавать чек рекомендуется во время сделки. Однако закон позволяет вносить информацию о поступлениях вплоть до девятого числа следующего месяца.
Плюсы и минусы быть самозанятым
Чтобы стать самозанятым, нужно знать все плюсы и минусы. Конечно, в 2022 году профессионалы могут добровольно согласится отдавать налог от доходов. Однако через пару лет, когда проект будет доработан, всех работников все равно обяжут стать самозанятым. Поэтому лучше зарегистрироваться сейчас и вести честную деятельность.
Перечислим плюсы самозанятости:
- Регистрация самозанятого проводится в онлайн режиме и буквально за несколько минут на сервисах «Мой налог» и «Сбер»
- Открытость перед государством и налоговой службой
- Низкая налоговая ставка
- Бесплатное медицинское обслуживание
- Можно не вносить страховые взносы для будущей пенсии
- Налоговый вычет в 10 тысяч рублей (подробности см. ниже)
- Можно совмещать с официальным трудоустройством
- Совмещать самозанятость и ИП
- Не нужен кассовый аппарат, можно использовать переводы онлайн
- Не нужно подавать в налоговую отчет
- Проще работать с юридическими лицами
Что такое вычет для самозанятых
После того, как вы решили стать самозанятым и зарегистрировались на сервисе, вы можете претендовать на вычет в 10 тыс. рублей.
Благодаря этому уменьшается процент налога с каждого платежа на ваш счет.
Процент будет снижен до 3% для физических лиц и до 4% для юридических лиц до тех пор, пока вы не используете весь налоговый вычет. Только после исчерпании льготной суммы, процентная ставка вернется обратно.
Проще говоря, государство дает скидку на 10 тыс.рублей для налогов в первые месяцы. Пока скидка не будет исчерпана, можно оплачивать налог по низкой ставке.
Закон о самозанятых гражданах в России
Президент РФ ввел налог на самозанятых в конце 2018 года. 27 ноября он подписал Федеральный закон №422-ФЗ. Этот законодательный акт начал действовать с 1 января 2019 года. Он ввел новый режим налогообложение «Налог на профессиональный доход» (НПД). В народе этот режим налогообложения получил название «налог на самозанятых».
Важно. НПД – это не еще один налог, который надо платить в дополнение к существующим. Для самозанятых лиц он заменяет НДФЛ и другие виды налоговых платежей.
Суть законодательного акта – позволить легализовать свою работу или подработку и начать платить налоги тем, кто работает на себя. При этом территория действия НПД, а также допустимые виды деятельности его плательщиков были ограничены.
Самозанятые в 2021 году
Еще в 2020 году самозанятость распространилась на все регионы России. С 1 июля можно получить возможность оформить спецрежим в возрасте 16 лет. Для категории самозанятых в возрасте с 16 до 18 лет можно получить налоговый вычет дополнительно в сумме 12 130 руб, который можно будет получить в 2021 году. Имеется ввиду стартовый капитал в сумме 22 130 руб, где 12 130 это материальная помощь по возрасту, а 10 000 руб. — налоговый вычет по самозанятости. Компенсация будет рассчитана на уменьшение суммы налога в 2021 году. Еще в апреле плательщики НПД получили возможность участвовать в государственных закупках. Все ИП, кто использует спецрежим для оптимизации уплаты налогов, могут получить налоговые проверки с начала 2021 года. Для самозанятых появилась возможность искать работу через сайт SuperJob.
Идет ли трудовой стаж у самозанятых граждан для начисления пенсии
Самозанятые лица ведут предпринимательскую деятельность без регистрации ИП. Сегодня они уплачивают только Налог на профессиональный доход (4% при работе с частными лицами и 6% — с юридическими).
Законодательство не обязывает самозанятых граждан уплачивать взносы в Пенсионный фонд РФ для назначения страховой пенсии. А поскольку нет отчислений в ПФР, то данный период работы в страховой стаж не включается, а индивидуальные пенсионные коэффициенты (ИПК) не формируются.
Таким образом, трудовой стаж самозанятым гражданам не идет, а пенсия за этот период не начисляется.
Не начисляется самозанятым лицам и «северный» стаж, если они проживают и трудятся в районах Крайнего Севера или на территориях, приравненных к ним.
Однако это не значит, что период работы самозанятым будет исключен из трудового стажа полностью в любом случае.
Какими видами деятельности могут заниматься самозанятые?
В законе не описаны конкретные виды деятельности, которыми вправе заниматься самозанятые граждане. Однако в п. 2 ст. 4 Закона РФ № 422-ФЗ приведен перечень сфер, в которых нельзя работать плательщикам НПД. Сюда относится:
- продажа подакцизных товаров и продукции, подлежащей обязательной маркировке,
- перепродажа товаров и имущественных прав (за исключением случаев, когда продаются активы, ранее использовавшиеся для личных нужд),
- добыча и продажа полезных ископаемых,
- ведение предпринимательской деятельности в рамках договора поручения/комиссии, агентского соглашения,
- оказание услуг по доставке товаров с приемом оплаты за них.
Кроме того, получить статус самозанятого не смогут лица, которые уже ведут деятельности в рамках другого налогового режима.
Кто такие самозанятые граждане
Если говорить о правовом статусе таких граждан, то Министерством юстиции РФ в 2018 начало разрабатывать проект, призванный его официально закрепить. Это не первая попытка законодателей урегулировать статус самозанятых на нормативном уровне. Ранее был проект №634370-6, который не прошел дальше второго чтения, но именно благодаря ему у вновь оформивших ИП появились льготы. На данный же момент разрабатывается, параллельно с предложенным Минюстом, проект под номером № 551845-7 — главная его задача заключается в введении налогообложения самозанятых и юридическое определение того, кто относится к самозанятым гражданам в России.
Исходя из этого, ответ на вопрос «Кто является самозанятым гражданином?» таков: самозанятым признает тот гражданин, что является физическим лицом без наемных работников и официально оформленным патентом на деятельность — если того требует законодательство.
Идеи для самозанятости и заработка
Сегодня существуют широкие возможности заниматься небольшим бизнесом, не открывая крупную компанию. При этом достаточно оформиться в качестве самозанятого и можно приступать к работе. Для организации достаточно интересной идеи. Продажи осуществляются как через интернет, так и напрямую проверенными способами.
Используйте необычные идеи, позволяющие организовать простой бизнес без привлечения серьезных средств и дополнительных сотрудников:
- картины из сухих цветов;
- изготовление и продажа художественного лака для защиты произведений искусства;
- подставки для новогодних елок;
- услуги по наращиванию ресниц;
- мастер-классы по изготовлению конкретных видов одежды;
- создание домашнего декора;
- уникальная бижутерия;
- декупаж бытовой техники или мебели;
- квиллинг;
- ручная роспись по ткани;
- изготовление корпоративных игрушек;
- выращивание цветов;
- интернет-кондитерская;
- производство уникальных духов;
- выращивание лекарственных растений;
- изготовление или окрашивание пряжи;
- оригинальные открытки и приглашения ручной работы.
Существуют разнообразные идеи для того, чтобы начать самостоятельную деятельность. При этом вы не будете зависеть от работодателя и можете официально оформить свое дело с минимальными налоговыми платежами. Важно, учитывать, что устанавливается штраф для самозанятых граждан, ведущих свою деятельность без оформления.
ФЗ №-400 фиксирует, что вся самозанятые люди автоматически относятся к категории работающих граждан. Безусловно, выплата пенсии будет поступать и зачисляться, но только в том случае, если о негласный доходах пенсионера не узнали службы надзора. Отметить стоит два основных нюанса такой ситуации:
- Регистрация в ПНФ. При наличии самозанятости пенсионеру разрешается зарегистрироваться в системе и получать баллы и стаж за свою работу. Следствием выступает то, что в конечном итоге деньги он получает — при прекращении работы.
- Получение пенсии, а также продолжение работы — незаконно. В случае обнаружения данного факта — пенсионер может попасть под действие статьи 159.2 УК РФ.